Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un dispositif d’épargne à long terme destiné à préparer la retraite, instauré en France par la loi Pacte de 2019.
LE PER a pour objectif de simplifier et de rendre plus attractifs les différents produits d’épargne retraite existants.
Le PER se décline en trois formes principales :
– PER Individuel (PERIN) : destiné aux particuliers.
– PER Collectif (PERCOL) : proposé par l’entreprise à tous les salariés.
– PER Obligatoire (PERO) : mis en place par l’employeur pour certaines catégories de salariés.
Possibilité de transfert : Les anciens contrats d’épargne retraite peuvent être transférés vers un PER, simplifiant ainsi la gestion des différentes enveloppes d’épargne retraite accumulées au cours de la vie professionnelle.
Déduction des versements : Les cotisations versées sur un PER sont déductibles du revenu imposable, dans la limite de certains plafonds. Cela permet de réduire l’impôt sur le revenu durant la période de cotisation.
Sortie en capital ou en rente : À la retraite, le PER offre la possibilité de choisir entre une sortie en capital (en une seule fois ou fractionnée) ou en rente viagère. La fiscalité appliquée dépend du choix effectué, offrant ainsi une certaine flexibilité.
Choix des supports d’investissement : Le PER permet d’investir dans une large gamme de supports (fonds en euros, unités de compte, etc.), permettant ainsi de diversifier son épargne et d’ajuster son niveau de risque.
Le PER permet de débloquer les fonds avant la retraite dans certains cas spécifiques
comme l’achat de la résidence principale, l’invalidité, le décès du conjoint, le surendettement, la cessation d’activité non salariée à la suite d’un jugement de liquidation judiciaire ou l’expiration des droits aux allocations chômage.
Transmission facilitée : En cas de décès du titulaire, le capital restant peut être transmis aux bénéficiaires désignés, bénéficiant d’un régime fiscal avantageux.
Le PER est un dispositif flexible et attractif pour préparer sa retraite, offrant des avantages fiscaux intéressants et une grande souplesse dans la gestion de l’épargne et les modalités de sortie.
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