Le PER pour aider ses enfants à acquérir leur résidence principale.
Alors que par réflexe on pense au PEL pour cela, l’idéal pourrait être le PER pour aider ses enfants à acquérir leur résidence principale. Nous vous avons parlé du PER pour d’autres caractéristiques ICI, mais aujourd’hui nous vous dévoilons une nouvelle astuce.
L’idée est simple : alimenter le PER de votre enfant tant que celui-ci fait partie de votre foyer fiscal.
Mettre de l’argent de côté pour la RP des enfants
Actuellement il n’est pas rare de voir des parents ouvrir un PEL au profit de leur enfant et de l’alimenter régulièrement. L’enfant dispose à terme d’un capital dans l’optique de l’acquisition de sa résidence.
L’assurance vie, avec pacte adjoint (pour réduire les possibilités de sortie), constitue également une alternative possible….
Mais le nouveau PER-In présente plusieurs avantages :
- Souplesse au niveau des versements (pas de versements réguliers imposés),
- Univers d’investissement aussi large que pour l’assurance vie (
- L’épargne n’est disponible qu’à la retraite ou pour l’acquisition de la résidence principale
Côté fiscalité, tant que l’enfant est rattaché au foyer fiscal de ses parents, les versements volontaires sont déductibles du revenu du foyer (économie fiscale pour les parents proportionnelle à leur tranche marginale d’imposition TMI).
Ce versement n’entame pas le plafond épargne retraite des parents car l’enfant bénéficie de son propre plafond (avec report possible des plafonds antérieurs).
En sortie, l’enfant pourra récupérer cette épargne pour acheter sa résidence principale. Il sera taxé à la sortie mais dans une tranche d’imposition à priori plus faible (début de sa vie active).
Ainsi, un foyer fiscalisé à hauteur de 41% (TMI), verra un versement de 1000 € réalisé sur le PER-In assurer une économie d’impôt de 410 € (à l’entrée). L’enfant acquittera un impôt de 110 € à la sortie (si l’on considère une TMI de 11%).
Plus le temps qui nous sépare de la future acquisition est court, plus cette stratégie d’un point de vue économique s’en trouvera attractive.
Le coin des connaisseurs :
Le versement peut être issu d’une donation d’un grand-parent à l’enfant. En cas de versement sur le PER-In de ce dernier, l’avantage fiscal sera acquis au parent. Ou comment faire d’une pierre deux coups !
Points de vigilance :
Le Plan d’épargne retraite pour un enfant mineur doit être ouvert et signé par les représentants légaux.
Si les sommes versées par un parent s’avèrent modestes au regard de ses revenus et de son patrimoine elles pourront être qualifiées de présent d’usage (pas de déclaration). Dans le cas contraire, il pourra être souhaitable de recourir à une donation manuelle (formulaire CERFA).
Espérant que cet article vous a apporté des éléments de réflexion, (comme les précédentes ?) n’hésitez pas à réagir par retour de mail, SMS voire même sur les réseaux sociaux. Dans l’attente, nous restons tous à votre disposition.
Les numéros à joindre : Tout le monde est disponible de 9h30 à 12h30 et de 14h00 à 18h30, mais aussi :
8h30-9H30 : Tiphaine : 06.76.60.90.47 tiphaine@montaignepatrimoine.fr
9h30-12h30 : 05.56.06.31.09 : elisabeth@montaignepatrimoine.fr
12h30-14h00 : Adrien : adrien@montaignepatrimoine.fr
14h00-18h30 : 05.56.06.31.09 : elisabeth@montaignepatrimoine.fr
18h00-19h00 : Yann : yann@montaignepatrimoine.fr
19h00- 20h00 : 02.51.64.50.55 : Louis : louis@montaignepatrimoine.fr
